Лизинг против кредита. Что выгоднее для предприятия?

Выплаты производятся по удобной для предприятия схеме (можно включать в расходные операции), позволяющей минимизировать налоговую нагрузку. По окончанию договора имущество переходит в собственность. Сделку легко расторгнуть.

Например, если предприятие взяло во временное пользование станки, а потом выяснилось, что такая производственная мощность ему не нужна, то арендованное имущество можно вернуть лизингодателю. Если бы компания купила оборудование в кредит, то понесла бы убытки. Поэтому лизингом выгодно пользоваться предпринимателям, которые выходят на новые для себя рынки и пока не уверены в том, что они нуждаются в конкретном оборудовании.

Продолжая рассматривать отличия лизинга от кредита, хочется отметить: когда предприниматель берет кредит на станки или инструмент, то он тут же становится собственником этого оборудования. А при лизинге – остаётся арендатором.

К оборудованию может примениться ускоренный коэффициент амортизации, поэтому к моменту, когда предприниматель решит выкупить предмет аренды, объект может быть полностью амортизирован и выкуплен всего за 1 тысячу рублей.

Получается, что оборудование переходит в собственность практически с нулевой балансовой стоимостью, и это влечет экономию по дальнейшим выплатам налога на имущество.

Важно понимать, что лизинг не даётся на полную стоимость приобретаемого оборудования. Есть обеспечительный платеж. Он может составлять от 30% до 60% стоимости предмета, в зависимости от ценовой политики лизинговой компании. Лизингополучатель платит этот первоначальный взнос, только после этого продающая сторона получает всю сумму по договору от лизинговой компании.

Зачем нужен обеспечительный платеж? Дело в том, что по факту собственником оборудования становится третье финансовое лицо, и если в процессе эксплуатации оборудования у камнеобрабатывающей компании, например, возникают материальные проблемы, и они не могут больше осуществлять платежи, то объект лизинга изымается и поступает на баланс этой финансовой структуры. Ей оборудование не нужно, её задача - дальше найти покупателя на эти, уже не новые, а бывшие в употреблении, станки. Соответственно эта продажа идет с определенным дисконтом. Обеспечительный платеж даёт возможность финансовой структуре не пострадать, даже если им вернут использованный предмет лизинга.

График платежей может быть разным. Например, есть график постоянных платежей, который обусловлен равными периодическими выплатами. В этом случае оплата делится на все месяцы одинаково. Есть другой способ расчетов, когда конечный платеж, то есть цена станка + общая сумма выплат рассчитывается так, что в первые несколько месяцев компания гасит исключительно лизинговые платежи, но не гасит основную сумму долга. И при этом человек может год платить по лизингу, но основная сумма долга остается такой, какая была. Если же он решит досрочно погасить обязательства по договору, то погашая его, он всё равно заплатит всю сумму.
Как правило, если сначала погашаются лизинговые платежи, а потом тело основного долга, то общая сумма переплаты будет меньше.

Если параллельно погашают основной долг и лизинговые обязательства, то сумма и процент переплаты могут быть высокими. Здесь каждое предприятие решает, что для него важнее: общая сумма переплаты или минимальный взнос за первый год, а может быть постоянность выплат. У меня есть клиенты, которым важно, чтобы это была регулярная ежемесячная оплата. Им удобно понимание будущих затрат.

А у кого-то сейчас нет денег и им важен, например, минимальный обеспечительный платеж, потому что чем меньше первоначальный взнос, тем выше процент по выплатам.

Когда на камнеобрабатывающем рынке появляются небольшие предприятия вроде мелких гранитных мастерских, у них нет больших оборотов, но при этом есть потребность в расширении производства и увеличении производительной мощности. Лизинг становится одним из инструментов, который позволяет воспользоваться инвестиционными продуктами и приобрести необходимое оборудование для развития. На этом этапе важно, чтобы собственник компании смог оценить плюсы и минусы такой финансовой схемы.

Между тем специалисты считают, что лизинг - очень выгодный вариант. Особенно для тех, кто имеет конкретные планы.
При его использовании можно сразу выйти на новый уровень развития.

Например, если уже есть заказчики, которые готовы взять определенный объем продукции, если есть рынок сбыта, административный ресурс и чётко разработанный план развития. Иначе говоря, лизингом выгодно пользоваться предпринимателям, которые выходят на новые для себя рынки. В данном случае такая финансовая схема сработает как средство для быстрого технического вооружения.

Опасения предпринимателей связаны с определёнными стереотипами и порой незнанием всех тонкостей финансовой схемы. До сих пор многие предпочитают действовать по привычке: покупать в кредит через банк, одалживать деньги под проценты или просто откладывать покупку на определенный срок, накапливая собственные средства. Конечно, случиться может разное. Например, никто не ожидал, что пандемия заставит сократить спрос на изделия. Очень сильно пострадали те, кто располагал свои производства на арендных площадях. У многих сократился финансовый поток. Но оплаты платежей никто не отменял.

Но если рынок растёт, растёт потребность в расширении производственной мощности, то те, кто используют лизинг заведомо опережают мыслящих консервативно и опасающихся вступать в лизинговые отношения. Последние, как правило, думают, что поработают года два, накопят средства и купят необходимые станки. Но если есть спрос, и предприятие, видя возможности роста, пользуется лизинговой схемой, то за эти два года оно заработает гораздо больше. Всё потому, что свои ресурсы на растущем рынке они смогут быстро обернуть.